Tiden tickar och skattesäsongen närmar sig.
Om du är en kanadensisk företagsägare kan skillnaden mellan att behålla tusentals dollar eller att förlora dem till skatter bero på en förbisedd strategi: familjeförtroendet.
Vill du veta hur allt fungerar?
I dagens ekonomiska klimat har effektiv skatteplanering blivit avgörande för kanadensiska företagsägare. En strategi som kan ge betydande skattebesparingar är att omstrukturera ett företag till att inkludera en familjestiftelse. Även om detta tillvägagångssätt innebär komplexitet, erbjuder det kraftfulla ekonomiska fördelar när det utförs på rätt sätt.
Här är en djupgående guide för att förstå familjeförtroende och deras potentiella inverkan.
Vad är ett familjeförtroende?
En familjestiftelse är ett juridiskt arrangemang där en person, förvaltaren, förvaltar tillgångar för förmånstagares räkning. Förtroendet verkar under en förvaltningshandling som anger hur tillgångar hanteras och fördelas. Vanligtvis inkluderar förmånstagare familjemedlemmar som en make eller barn.
För kanadensiska företagsägare kan familjestiftelser vara avgörande för skatteplanering, hjälpa till att skydda tillgångar och minska skatteskulder. Att förstå nyanserna inom den kanadensiska skatteramen är dock avgörande.
Viktiga skattefördelar med att använda en familjestiftelse
Låt oss dyka in i tre viktiga skatteförmåner som gör familjestiftelser till ett övertygande alternativ för kanadensiska företagsägare.
Inkomstfördelning: Minimera skatter effektivt
Inkomstdelning är en central fördel med ett familjestiftelse. Genom att fördela inkomster till förmånstagare med lägre inkomster kan du minska det totala skattetrycket. Kanadas progressiva skattesystem beskattar högre inkomster till högre skattesatser, så att sprida inkomster mellan familjemedlemmar inom lägre parentes kan resultera i betydande besparingar.
Däremot begränsar reglerna för skatt på delad inkomst (TOSI) inkomstdelning med vissa familjemedlemmar. Dessa regler gäller när förmånstagare inte bidrar på ett meningsfullt sätt till verksamheten, vilket säkerställer att inkomster beskattas med högsta skattesats om kriterierna inte uppfylls.
Att förstå dessa regler är avgörande för att strukturera ett kompatibelt och skatteeffektivt familjeförtroende.
Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE)
En annan viktig fördel är att utnyttja Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE). Från och med 2023, återställa förlorade filer från en digital katastrof)
Genom att använda en familjestiftelse kan företagare multiplicera detta undantag bland förmånstagarna.
Om flera vuxna familjemedlemmar är förmånstagare kan var och en göra anspråk på LCGE på sin andel av en företagsförsäljning, vilket avsevärt minskar kapitalvinstskatten. Att strukturera detta korrekt är viktigt för att följa Canada Revenue Agency (CRA) bestämmelser.
Fastighetsplanering och undvikande av bouppteckning
Familjestiftelser effektiviserar fastighetsplaneringen och minimerar arvoden. Genom att hålla tillgångar i en trust kan du undvika bouppteckning, vilket är kostsamt och tidskrävande. Truster erbjuder också borgenärsskydd, vilket säkerställer att tillgångar förblir säkra och distribueras enligt dina önskemål.
Hur du omstrukturerar ditt företag för att inkludera en familjeförtroende
Att skapa ett familjeförtroende kräver professionell vägledning för att maximera fördelarna och navigera i komplexiteten. Här är en grundläggande beskrivning av processen:
Steg 1: Etablera Family Trust
Skapa en förtroendehandling som beskriver villkoren för förtroendet, namnge förvaltaren och förmånstagarna. Förvaltaren förvaltar tillgångarna och fattar beslut i förmånstagarnas bästa intresse. Att konsultera en jurist eller skatteexpert är avgörande för att utarbeta en effektiv förtroendehandling.
Steg 2: Överför andelar till fonden
Överlåtelse av bolagsaktier till stiftelsen kan ske genom en skattefri rollover enligt 85 § i inkomstskattelagen. Detta skjuter upp kapitalvinstskatten tills aktierna säljs, vilket bevarar värde och skjuter upp skatteskulden.
Denna process kräver exakt värdering och dokumentation för att undvika oavsiktliga skattekonsekvenser.
Steg 3: Hantera inkomstfördelning
Förvaltaren kan fördela inkomster till förmånstagare, men det är viktigt att följa TOSI-reglerna. Inkomstallokering måste motiveras och backas upp av korrekta för att motstå CRA-granskning. Planen bör överensstämma med trustens övergripande skattestrategi.
Utmaningar och överväganden
Även om familjestiftelser erbjuder förmåner, kommer de med tillsyn och ansvarsområden:
- TOSI-efterlevnad: Se till att förmånstagare uppfyller kriterierna för att undvika ogynnsamma skattesatser.
- CRA tillsyn: CRA granskar truster för skatteflykt. Förtroendet måste ha ett legitimt syfte, såsom fastighetsplanering.
- istrativa kostnader: Att inrätta och hantera en trust innebär juridiska avgifter, skatteanmälningar och istrativa uppgifter. Väg dessa kostnader mot potentiella besparingar.
Vikten av professionell vägledning
På grund av familjeförtroendenas krångligheter är det avgörande att söka expertråd. Kanadensiska skattelagar är komplexa och en strategi som är effektiv för en familj kanske inte ar en annan. En skattejurist eller rådgivare kan skräddarsy förtroendet efter dina behov.
Om du är i British Columbia, a skatteadvokat i Vancouver kan ge specialiserad vägledning för att säkerställa att ditt förtroende följer lagarna.
Är en familjeförtroende rätt för dig?
Att omstrukturera ditt företag till att inkludera ett familjestiftelse kan vara en förändring för kanadensiska företagare. Från inkomstdelning till att utnyttja LCGE och förenkla fastighetsplanering, fördelarna är betydande men kräver noggrann planering och utförande.
Om att minska din skattebörda och skydda din förmögenhet för framtida generationer är prioriterade, är det nu dags att agera. Konsultera en skatteexpert för att se hur en familjestiftelse kan anas efter dina behov och börja säkra din ekonomiska framtid redan idag.