De tijd dringt en het belastingseizoen komt eraan.
Bent u een Canadese bedrijfseigenaar, dan kan het verschil tussen het behouden van duizenden dollars of het verliezen ervan aan belastingen afhangen van een strategie die vaak over het hoofd wordt gezien: de familietrust.
Wil je weten hoe het allemaal werkt?
In het huidige economische klimaat is efficiënte belastingplanning essentieel geworden voor Canadese bedrijfseigenaren. Een strategie die aanzienlijke belastingbesparingen kan opleveren, is het herstructureren van een bedrijf om een familietrust op te nemen. Hoewel deze aanpak complex is, biedt het krachtige financiële voordelen als het goed wordt uitgevoerd.
Hieronder vindt u een uitgebreide gids over het begrijpen van familietrusts en hun mogelijke impact.
Wat is een familietrust?
Een familietrust is een juridische regeling waarbij één persoon, de trustee, activa beheert namens begunstigden. De trust werkt onder een trustakte die specificeert hoe activa worden behandeld en verdeeld. Meestal omvatten begunstigden familieleden zoals een echtgenoot of kinderen.
Voor Canadese bedrijfseigenaren kunnen familietrusts een belangrijke rol spelen bij belastingplanning, helpen activa te beschermen en belastingverplichtingen te verminderen. Het is echter cruciaal om de nuances binnen het Canadese belastingkader te begrijpen.
Belangrijkste fiscale voordelen van het gebruik van een familietrust
Laten we eens kijken naar drie belangrijke belastingvoordelen die familietrusts tot een aantrekkelijke optie maken voor Canadese bedrijfseigenaren.
Inkomensverdeling: Belastingen efficiënt minimaliseren
Inkomensverdeling is een centraal voordeel van een familietrust. Door inkomen toe te wijzen aan begunstigden met een lager inkomen, kunt u de totale belastingdruk verlagen. Het progressieve belastingstelsel van Canada belast hogere inkomens tegen hogere tarieven, dus het spreiden van inkomen over gezinsleden in lagere schijven kan resulteren in aanzienlijke besparingen.
De regels voor belasting op gesplitst inkomen (TOSI) beperken echter het splitsen van inkomen met bepaalde familieleden. Deze regels zijn van toeing wanneer begunstigden niet op een zinvolle manier bijdragen aan het bedrijf, waardoor het inkomen tegen het hoogste tarief wordt belast als niet aan de criteria wordt voldaan.
Het begrijpen van deze regels is essentieel voor het structureren van een conforme en fiscaal efficiënte familietrust.
Levenslange vrijstelling van kapitaalwinsten (LCGE)
Een ander belangrijk voordeel is het benutten van de Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE). Vanaf 2023, het herstellen van verloren bestanden na een digitale ramp)
Door gebruik te maken van een familietrust kunnen bedrijfseigenaren deze vrijstelling vermenigvuldigen onder begunstigden.
Als meerdere volwassen familieleden begunstigden zijn, kan ieder van hen de LCGE claimen op hun aandeel in een bedrijfsverkoop, wat de vermogenswinstbelasting aanzienlijk verlaagt. Het correct structureren hiervan is essentieel om te voldoen aan de voorschriften van de Canada Revenue Agency (CRA).
Estate Planning en het vermijden van erfrecht
Familietrusts stroomlijnen estate planning en minimaliseren de kosten voor het homologeren. Door activa in een trust te houden, kunt u homologatie vermijden, wat kostbaar en tijdrovend is. Trusts bieden ook bescherming tegen schuldeisers, zodat activa veilig blijven en worden verdeeld volgens uw wensen.
Hoe u uw bedrijf kunt herstructureren om een familietrust op te nemen
Het opzetten van een familietrust vereist professionele begeleiding om de voordelen te maximaliseren en complexiteiten te omzeilen. Hier is een basisoverzicht van het proces:
Stap 1: Richt het familietrust op
Maak een trustakte waarin de voorwaarden van de trust worden beschreven, met de namen van de trustee en de begunstigden. De trustee beheert de activa en neemt beslissingen in het belang van de begunstigden. Het raadplegen van een juridisch of belastingdeskundige is essentieel voor het opstellen van een effectieve trustakte.
Stap 2: Aandelen overdragen aan de Trust
Het overdragen van bedrijfsaandelen aan de trust kan worden gedaan via een belastingvrije rollover onder Sectie 85 van de Income Tax Act. Dit stelt de vermogenswinstbelasting uit totdat de aandelen worden verkocht, waardoor de waarde behouden blijft en de belastingverplichting wordt uitgesteld.
Dit proces vereist een nauwkeurige waardering en documentatie om onbedoelde belastinggevolgen te voorkomen.
Stap 3: Beheer de toewijzing van inkomsten
De trustee kan inkomsten verdelen onder begunstigden, maar het is essentieel om te voldoen aan de TOSI-regels. De toewijzing van inkomsten moet worden gerechtvaardigd en ondersteund door correcte gegevens om CRA-controle te doorstaan. Het plan moet aansluiten bij de algemene belastingstrategie van de trust.
Uitdagingen en overwegingen
Hoewel familietrusts voordelen bieden, brengen ze ook toezicht en verantwoordelijkheden met zich mee:
- TOSI-naleving: Zorg ervoor dat begunstigden aan de criteria voldoen om ongunstige belastingtarieven te voorkomen.
- CRA-toezicht: De CRA controleert trusts op belastingontduiking. De trust moet een legitiem doel hebben, zoals estate planning.
- istratieve kosten: Het opzetten en beheren van een trust omvat juridische kosten, belastingaangiften en istratieve taken. Weeg deze kosten af tegen mogelijke besparingen.
Het belang van professionele begeleiding
Vanwege de complexiteit van familietrusts is het cruciaal om deskundig advies in te winnen. Canadese belastingwetten zijn complex en een strategie die voor de ene familie effectief is, past mogelijk niet bij de andere. Een belastingadvocaat of adviseur kan de trust op uw behoeften afstemmen.
Als u in British Columbia bent, belastingadvocaat in Vancouver kan gespecialiseerd advies bieden om ervoor te zorgen dat uw trust voldoet aan de wet.
Is een familietrust iets voor u?
Het herstructureren van uw bedrijf om een familietrust op te nemen, kan een game-changer zijn voor Canadese bedrijfseigenaren. Van het splitsen van inkomsten tot het benutten van de LCGE en het vereenvoudigen van estate planning, de voordelen zijn aanzienlijk, maar vereisen zorgvuldige planning en uitvoering.
Als het verlagen van uw belastingdruk en het beschermen van uw vermogen voor toekomstige generaties prioriteit hebben, is dit het moment om actie te ondernemen. Raadpleeg een belastingadviseur om te zien hoe een familietrust kan worden aangepast aan uw behoeften en begin vandaag nog met het veiligstellen van uw financiële toekomst.