El tiempo avanza y la temporada de impuestos se acerca.
Si usted es propietario de un negocio en Canadá, la diferencia entre conservar miles de dólares o perderlos por impuestos puede reducirse a una estrategia pasada por alto: el fideicomiso familiar.
¿Quieres saber cómo funciona todo?
En el clima económico actual, la planificación fiscal eficiente se ha vuelto esencial para los empresarios canadienses. Una estrategia que puede generar ahorros fiscales sustanciales es la reestructuración de una empresa para incluir un fideicomiso familiar. Si bien este enfoque implica complejidad, ofrece importantes beneficios financieros cuando se ejecuta correctamente.
Aquí encontrará una guía detallada para comprender los fideicomisos familiares y su impacto potencial.
¿Qué es un fideicomiso familiar?
Un fideicomiso familiar es un acuerdo legal en el que una persona, el fiduciario, istra los activos en nombre de los beneficiarios. El fideicomiso funciona conforme a una escritura de fideicomiso que especifica cómo se manejan y distribuyen los activos. Por lo general, los beneficiarios incluyen a de la familia, como el cónyuge o los hijos.
Para los empresarios canadienses, los fideicomisos familiares pueden ser fundamentales en la planificación fiscal, ya que ayudan a proteger los activos y reducir las obligaciones fiscales. Sin embargo, es fundamental comprender los matices del marco fiscal canadiense.
Principales beneficios fiscales de utilizar un fideicomiso familiar
Analicemos tres beneficios fiscales clave que hacen que los fideicomisos familiares sean una opción atractiva para los propietarios de empresas canadienses.
División de ingresos: cómo minimizar los impuestos de manera eficiente
La división de ingresos es una ventaja fundamental de un fideicomiso familiar. Al asignar los ingresos a los beneficiarios con ingresos más bajos, se puede reducir la carga fiscal general. El sistema tributario progresivo de Canadá grava los ingresos más altos a tasas más altas, por lo que distribuir los ingresos entre los de la familia que se encuentran en los tramos inferiores puede resultar en ahorros significativos.
Sin embargo, las normas del Impuesto sobre la Renta Dividida (TOSI) restringen la división de ingresos entre determinados de la familia. Estas normas se aplican cuando los beneficiarios no contribuyen de manera significativa a la empresa, lo que garantiza que los ingresos se graven a la tasa máxima si no se cumplen los criterios.
Comprender estas reglas es fundamental para estructurar un fideicomiso familiar que cumpla con las normas y sea fiscalmente eficiente.
Exención vitalicia sobre ganancias de capital (LCGE)
Otra ventaja clave es aprovechar la exención de ganancias de capital vitalicia (LCGE). A partir de 2023, Recuperar archivos perdidos tras un desastre digital)
Al utilizar un fideicomiso familiar, los propietarios de empresas pueden multiplicar esta exención entre los beneficiarios.
Si varios adultos de la familia son beneficiarios, cada uno puede reclamar el impuesto sobre las ganancias de capital (LCGE) sobre su parte de la venta de una empresa, lo que reduce significativamente el impuesto sobre las ganancias de capital. Estructurar esto correctamente es esencial para cumplir con las regulaciones de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
Planificación patrimonial y prevención de sucesiones
Los fideicomisos familiares agilizan la planificación patrimonial y minimizan los costos de sucesión. Al mantener los activos en un fideicomiso, puede evitar la sucesión, que es costosa y lleva mucho tiempo. Los fideicomisos también ofrecen protección frente a los acreedores, lo que garantiza que los activos permanezcan seguros y se distribuyan de acuerdo con sus deseos.
Cómo reestructurar su empresa para incluir un fideicomiso familiar
La creación de un fideicomiso familiar requiere asesoramiento profesional para maximizar los beneficios y sortear las complejidades. A continuación, se ofrece un esquema básico del proceso:
Paso 1: Establecer el fideicomiso familiar
Redacte un contrato de fideicomiso que detalle los términos del fideicomiso y nombre al fiduciario y a los beneficiarios. El fiduciario istra los activos y toma decisiones en beneficio de los beneficiarios. Consultar a un profesional legal o fiscal es fundamental para redactar un contrato de fideicomiso eficaz.
Paso 2: Transferir acciones al fideicomiso
La transferencia de acciones de la empresa al fideicomiso se puede realizar mediante una transferencia libre de impuestos según la Sección 85 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esto difiere el impuesto sobre las ganancias de capital hasta que se vendan las acciones, lo que preserva el valor y difiere la obligación tributaria.
Este proceso requiere una valoración y documentación precisa para evitar consecuencias fiscales no deseadas.
Paso 3: Gestionar la asignación de ingresos
El fideicomisario puede distribuir los ingresos a los beneficiarios, pero es esencial cumplir con las normas de TOSI. La asignación de ingresos debe estar justificada y respaldada por registros adecuados para resistir el escrutinio de la CRA. El plan debe estar alineado con la estrategia fiscal general del fideicomiso.
Desafíos y Consideraciones
Si bien los fideicomisos familiares ofrecen beneficios, conllevan supervisión y responsabilidades regulatorias:
- Cumplimiento de TOSI:Asegurarse de que los beneficiarios cumplan los criterios para evitar tasas impositivas desfavorables.
- Supervisión de la CRA:La CRA examina los fideicomisos para detectar posibles casos de evasión fiscal. El fideicomiso debe tener un propósito legítimo, como la planificación patrimonial.
- Costes istrativos:La creación y gestión de un fideicomiso implica gastos legales, declaraciones de impuestos y obligaciones istrativas. Compare estos costos con los posibles ahorros.
La importancia de la orientación profesional
Debido a las complejidades de los fideicomisos familiares, es fundamental buscar asesoramiento de expertos. Las leyes tributarias canadienses son complejas y una estrategia eficaz para una familia puede no ser adecuada para otra. Un abogado o asesor fiscal puede adaptar el fideicomiso a sus necesidades.
Si estás en Columbia Británica, una abogado fiscal en Vancouver Puede brindarle orientación especializada para garantizar que su fideicomiso cumpla con las leyes.
¿Es un fideicomiso familiar adecuado para usted?
Reestructurar su empresa para incluir un fideicomiso familiar podría ser un punto de inflexión para los empresarios canadienses. Desde la división de ingresos hasta el aprovechamiento de la LCGE y la simplificación de la planificación patrimonial, los beneficios son significativos, pero requieren una planificación y una ejecución cuidadosas.
Si reducir su carga fiscal y proteger su patrimonio para las generaciones futuras son sus prioridades, ahora es el momento de actuar. Consulte a un profesional en materia de impuestos para ver cómo se puede adaptar un fideicomiso familiar a sus necesidades y comience a asegurar su futuro financiero hoy mismo.