Falsche Einstufung von Arbeitnehmern als unabhängige Auftragnehmer in Kalifornien: Steuern und Sozialleistungen

Ich muss Ihnen sagen: Ein Unternehmen in Kalifornien zu führen, kann sich wie ein Drahtseilakt anfühlen, insbesondere wenn es darum geht, herauszufinden, ob Ihre Mitarbeiter Angestellte oder unabhängige Auftragnehmer sind. Wenn Sie es falsch machen, sparen Sie nicht nur ein paar Dollar, sondern riskieren möglicherweise auch einen Berg rechtlicher Probleme. Die falsche Einstufung von Mitarbeitern als unabhängige Auftragnehmer ist hier ein großes Problem, und es geht nicht nur darum, Lohnsteuern zu sparen oder auf Leistungen wie Krankenversicherung oder bezahlten Urlaub zu verzichten.

Es geht um echte Menschen, echte Lebensgrundlagen und einen Staat, der mit Arbeitsgesetzen nicht herumspielt. Firmen wie California Business Lawyer & Corporate Lawyer sind Lebensretter für Unternehmen, die versuchen, sich in diesem Labyrinth zurechtzufinden und komplizierte Rechtsstreitigkeiten zu vermeiden, da sie einen kalifornischen Arbeitgeberverteidiger für Lohn- und Arbeitszeitansprüche bereitstellen, der einspringen kann, wenn Streitigkeiten über die falsche Einstufung von Arbeitnehmern als unabhängige Auftragnehmer auftauchen. Lassen Sie uns also genauer untersuchen, was das alles bedeutet, warum es wichtig ist und wie Sie dafür sorgen können, dass Ihr Unternehmen gesetzeskonform bleibt.

Was ist das Problem mit Fehlklassifizierungen?

Stellen Sie sich vor: Sie stellen jemanden für eine bestimmte Arbeit ein und bezeichnen ihn als unabhängigen Auftragnehmer, weil es einfacher erscheint. Er legt seine Arbeitszeiten selbst fest, benutzt möglicherweise sein eigenes Werkzeug, und Sie müssen sich keine Gedanken über Überstunden oder Krankenversicherung machen. Klingt super, oder? Aber hier liegt der Haken: Wenn diese Person eine für Ihr Unternehmen zentrale Arbeit erledigt oder Sie bestimmen, wie sie diese erledigt, könnte Kalifornien sie als Angestellten bezeichnen. Das ist eine Fehlklassifizierung und absolut verboten.

Die Anwaltskanzlei Nakase, eine führende kalifornische Anwaltskanzlei für die Verteidigung von Arbeitgebern bei Lohn- und Arbeitszeitansprüchen, hilft Unternehmen, dieses Durcheinander zu klären, um die Fehlklassifizierung von Arbeitnehmern als unabhängige Auftragnehmer zu vermeiden. Arbeitnehmer genießen Schutz durch die strengen kalifornischen Arbeitsgesetze – Mindestlohn, Überstunden, Arbeitsunfallversicherung und bezahlte Krankheitstage sind Beispiele dafür. Freiberufler? Sie müssen Steuern, Versicherungen und vieles mehr selbst tragen. Deshalb neigen manche Unternehmen dazu, Arbeitnehmer als „Auftragnehmer“ zu bezeichnen – das kann ihnen eine Menge Geld sparen. Doch wenn man sich die Gig Economy Kaliforniens genauer ansieht und Unternehmen wie Uber oder DoorDash stark auf Freiberufler setzen, wird klar, warum der Staat hart durchgreift, um Arbeitnehmer vor Übervorteilung zu schützen.

Kalifornische Regeln: Der ABC-Test und AB 5

Im Jahr 2018 ließ der Oberste Gerichtshof Kaliforniens eine Bombe platzen mit einem Fall namens Dynamex Operations West, Inc. gegen Superior CourtSie entwickelten den sogenannten ABC-Test, eine Art dreiteilige Checkliste, um herauszufinden, ob jemand Angestellter oder Auftragnehmer ist. Dieser wurde 5 mit dem Gesetzesentwurf 5 (AB 2020) in Kraft gesetzt und später mit AB 2257 leicht anget. So funktioniert er:

• A: Kann der Mitarbeiter seine Arbeit frei erledigen, ohne dass Sie ihn im Detail kontrollieren? Also wirklich frei, sowohl auf dem Papier als auch im wirklichen Leben?
• B: Gehört die Arbeit, die sie erledigen, nicht zu Ihrem Hauptgeschäft? Beispielsweise ist ein Fahrer für eine Mitfahr-App ein Kerngeschäft dieses Unternehmens.
• C: Hat der Arbeitnehmer ein eigenes unabhängiges Geschäft oder Gewerbe, in dem er diese Art von Arbeit ausführt?

Wenn Sie nicht alle drei Punkte erfüllen können, ist der Arbeitnehmer ein Angestellter. Der mittlere Teil – B – ist ein echter Knackpunkt. Wenn jemand das tut, wofür Ihr Unternehmen bekannt ist, ist es schwierig, ihn als Auftragnehmer zu bezeichnen. Manche Berufe, wie Ärzte oder Künstler, erhalten eine Ausnahme und verwenden einen älteren, lockereren Test namens Borello, aber für die meisten Leute ist der ABC-Test der Test, den es zu bestehen gilt.

Die Steuerfalle

Reden wir über Geld. Ein wichtiger Grund, warum manche Unternehmen ihre Mitarbeiter falsch einstufen, ist die Hinterziehung von Lohnsteuern. Angestellte müssen Einkommenssteuer, Sozialversicherung, Medicare und Arbeitslosenversicherung einbehalten und zusätzlich die Arbeiterunfallversicherung und die staatliche Invaliditätsversicherung bezahlen. Das ist eine Menge Geld. Beauftragen Sie jedoch einen Auftragnehmer, der alles selbst übernimmt. Das kann Ihre Lohnkosten um 20–30 % senken, was verlockend klingt.

Aber hier liegt der Haken: Die IRS und das kalifornische Employment Development Department (EDD) sind nicht dumm. Sie prüfen Sie schneller, als Sie „Steuerhinterziehung“ sagen können, wenn sie den Verdacht haben, dass Sie Arbeitnehmer falsch einstufen. Werden Sie erwischt, zahlen Sie Steuern, Strafen und Zinsen nach – autsch. Auch für Arbeitnehmer ist es kein Zuckerschlecken. Sie erhalten keine Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung und zur Krankenversicherung, was sie später schädigen kann, und sie werden mit unerwarteten Steuernachzahlungen konfrontiert, da Auftragnehmer die Steuern für Selbstständige (etwa 15.3 % ihres Einkommens) selbst zahlen müssen.

Was den Arbeitnehmern entgeht

Es geht nicht nur um Steuern – eine falsche Einstufung kann Arbeitnehmern bei der Geltendmachung von Sozialleistungen im Weg stehen. In Kalifornien haben es Arbeitnehmer ziemlich gut mit Dingen wie:

• Mindestlohn und Überstunden: Mindestens 15.50 $ pro Stunde (ab 2023 für größere Arbeitgeber) und Zuschläge für Überstunden.
• Bezahlter Krankheitsurlaub: Für jeweils 30 Arbeitsstunden haben Sie Anspruch auf eine Stunde Krankenurlaub.
• Arbeitnehmervergütung: Wenn Sie bei der Arbeit verletzt werden, sind Sie durch die Versicherung Ihres Arbeitgebers abgesichert.
• Arbeitslosenversicherung: Sie verlieren Ihren Job? Sie haben ein Sicherheitsnetz (Auftragnehmer nicht).
• Gesundheit und Ruhestand: Einige Unternehmen bieten Versicherungen oder 401(k)-Pläne an, aber viel Glück bei der Suche nach solchen Plänen als Auftragnehmer.

Falsch eingestufte Arbeitnehmer könnten zudem keinen Schutz vor Diskriminierung, kein Recht auf gewerkschaftliche Organisierung und sogar keine Erstattung ihrer Arbeitskosten erhalten. Für Gig-Worker, die sich mit app-basierten Jobs durchschlagen müssen, ist das ein großes Problem – es ist, als würden sie ohne Sicherheitsnetz arbeiten.

Der Preis, den Arbeitgeber zahlen

Wenn Sie glauben, eine falsche Klassifizierung sei eine clevere Abkürzung, irren Sie sich. Kalifornien spielt da keine Rolle. Behörden wie die EDD, die Division of Labor Standards Enforcement und die IRS können Ihnen horrende Bußgelder aufbrummen. Wer jemanden vorsätzlich falsch klassifiziert, kann pro Verstoß 5,000 bis 25,000 Dollar verlieren, zuzüglich Lohnnachzahlungen, Steuern und Zinsen. Von Sammelklagen will ich erst gar nicht anfangen – Arbeitnehmer können sich zusammenschließen und auf Millionen klagen. Man denke nur an Uber und Lyft; diese Fälle sind abschreckende Beispiele.

Ein falscher Schritt kann zudem Audits mehrerer Behörden auslösen, und plötzlich ertrinkt Ihr kleines Unternehmen in Anwaltskosten. Vertrauen Sie mir, das Risiko ist es nicht wert.

So vermeiden Sie Ärger

Wie können Sie also Ihr Unternehmen schützen? Hier ist die Anleitung:

1. Kennen Sie den ABC-Test: Machen Sie sich mit diesen drei Punkten vertraut und stellen Sie sicher, dass Ihre Mitarbeiter als Vertragspartner anerkannt werden, wenn dies Ihr Ziel ist.
2. Überprüfen Sie Ihre Verträge: Stellen Sie sicher, dass Ihre Vereinbarungen mit Auftragnehmern deren Unabhängigkeit klar zum Ausdruck bringen und dass Sie nicht jede ihrer Bewegungen kontrollieren können.
3. Sprechen Sie mit Experten: Beauftragen Sie einen Anwalt für Arbeitsrecht oder einen Personalexperten, um Ihre Einstufungen zu überprüfen und sich über neue Gesetze auf dem Laufenden zu halten.
4. Führen Sie regelmäßige Kontrolluntersuchungen durch: Überprüfen Sie von Zeit zu Zeit, wie Sie Arbeitnehmer einstufen, insbesondere wenn sich Ihr Unternehmen ändert.
5. Trainieren Sie Ihr Team: Stellen Sie sicher, dass Ihre Manager und Personalmitarbeiter den Unterschied zwischen Mitarbeitern und Auftragnehmern kennen.
6. Fehler schnell beheben: Wenn Sie jemanden falsch eingestuft haben, klassifizieren Sie ihn neu und regeln Sie etwaige Steuer- oder Leistungsrückstände, um Ihre Verluste zu begrenzen.

Was kommt als Nächstes für Kalifornien?

Die ganze Sache mit der Arbeitnehmerklassifizierung ist in Kalifornien immer noch ein heißes Durcheinander. Proposition 22 aus dem Jahr 2020 eröffnete Gig-Unternehmen wie Uber eine Gesetzeslücke, um Fahrer als Vertragspartner zu behalten und ihnen gleichzeitig einige Vorteile wie Mindestlohn und Gesundheitszuschüsse zu gewähren. Doch dieses Gesetz wurde vor Gericht angefochten, und niemand ist sich sicher, wie es ausgehen wird.

Kalifornien legt großen Wert auf den Arbeitnehmerschutz, daher müssen Unternehmen wachsam bleiben. Die Gig Economy steht unter Beobachtung, und die Gesetzgeber versuchen, neue Technologien mit fairer Behandlung der Arbeitnehmer in Einklang zu bringen. Vorerst ist die Einhaltung des ABC-Tests die beste Möglichkeit, großen Schaden zu vermeiden.

Fazit

Die falsche Einstufung von Mitarbeitern als unabhängige Auftragnehmer ist in Kalifornien ein Spiel mit dem Feuer – Sie sparen vielleicht zunächst ein paar Dollar, aber die Folgen können Sie schwer treffen. Denken Sie an Steuerprobleme, hohe Bußgelder und Klagen, die Ihr Unternehmen ruinieren könnten. Indem Sie den ABC-Test perfekt beherrschen, die Compliance im Auge behalten und gegebenenfalls Experten wie California Business Lawyer & Corporate Lawyer Inc. oder einen kalifornischen Arbeitgeberverteidiger für Lohn- und Arbeitszeitansprüche hinzuziehen, können Sie die Dinge legal halten. In einem Bundesstaat, in dem der Arbeitnehmerschutz im Mittelpunkt steht, ist es nicht nur klug, das Richtige zu tun – es ist überlebenswichtig.